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Die Vergütung der bis zum 24. Juni 2009 amtierenden Vorstandsmitglieder setzte sich im Wesentlichen aus einem Fixgehalt und einer variablen, erfolgsabhängigen Vergütung zusammen, die sich am Ergebnis vor Steuern (EBT) des Konzerns orientierte. Eine variable Vergütungskomponente mit langfristiger Anreizwirkung und Risikocharakter bestand nicht.

Bei einem Kontrollwechsel (mindestens 30 % der Stimmrechte) hatten die bis zum 24. Juni 2009 amtierenden Vorstandsmitglieder ein Kündigungsrecht, wenn ihnen die weitere Vorstandstätigkeit nicht mehr zuzumuten gewesen wäre. Für diesen Fall stand ihnen eine Entschädigung zu, die sich an dem Zweifachen des durchschnittlichen Jahreseinkommens und der Restlaufzeit des Anstellungsvertrages orientierte, mindestens jedoch für jedes Vorstandsmitglied 500.000,00 € betragen hätte. Anlässlich des Ausscheidens der Vorstandsmitglieder mit Wirkung vom 24. Juni 2009 wurden die bestehenden Vorstandsverträge aufgehoben und eine Abfindungszahlung an die Ausgeschiedenen vereinbart. Mit der Bestellung der neuen Vorstandsmitglieder zum 24. Juni 2009 hat der Aufsichtsrat das Vergütungssystem für den Vorstand überprüft und angepasst.

Die Gesellschaft zahlt für die Tätigkeit von zwei Vorstandsmitgliedern eine reine Festvergütung. Das dritte Vorstandsmitglied erhält zusätzlich zu einer Festvergütung eine variable Vergütung. Die variable Vergütung ist erfolgsabhängig und orientiert sich an operativen sowie kennzahlenbezogenen Zielen (u. a. EBIT), die im Vorhinein zwischen dem Aufsichtsrat und dem Vorstandsmitglied vereinbart werden. Die Höhe der variablen Vergütung bemisst sich nach dem Grad der Zielerreichung und beträgt maximal knapp 30 % der Gesamtvergütung.

Darüber hinaus gewährt die Gesellschaft teilweise auch geldwerte Nebenleistungen (Sachbezüge). Diese umfassen im Wesentlichen die Nutzung eines Dienstwagens und die Übernahme von Versicherungsprämien. Angemessene Reisekosten werden den Vorstandsmitgliedern erstattet.

Für den Fall einer vorzeitigen Abberufung der amtierenden Vorstandsmitglieder ohne einen wichtigen Grund zur Kündigung gemäß § 626 BGB bestehen Abfindungszusagen. Die Höhe der für diesen Fall vereinbarten Abfindungszahlungen richtet sich nach der Restlaufzeit des jeweiligen Vertrages, ist jedoch auf maximal drei Jahresgehälter begrenzt.

Die an den Vorstand gewährten Gesamtbezüge für das Geschäftsjahr 2009/10 sowie das Vorjahr betrugen:

Darüber hinaus wurden an ausgeschiedene Vorstandsmitglieder Abfindungszahlungen in Höhe von insgesamt 2,6 Mio. € erbracht. Die Hauptversammlung der PC-Ware Information Technologies AG vom 14. September 2006 hat beschlossen, von der Opt-Out-Möglichkeit Gebrauch zu machen, und fasste den Beschluss, auf eine individualisierte Offenlegung der Vorstandsgehälter für die Geschäftsjahre 2006/07 bis 2010/11 zu verzichten.

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Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten nebenDie derzeit gültigen Regelungen zur Vergütung des Aufsichtsrats sind in § 11 der Satzung von PC-WARE festgelegt. Die Vergütung der Mitglieder des Aufsichtsrats trägt sowohl der Verantwortung und dem Tätigkeitsumfang des jeweiligen Aufsichtsratsmandats als auch der wirtschaftlichen Lage und dem Erfolg des Unternehmens Rechnung. Die Mitglieder des Aufsichtsrats erhalten neben einer festen Vergütung und einem Sitzungsgeld eine erfolgsorientierte Vergütung, die sich am Ergebnis vor Steuern (EBT) des Konzerns orientiert. Der Vorsitz und der stellvertretende Vorsitz im Aufsichtsrat werden bei der Aufsichtsratsvergütung entsprechend berücksichtigt.

Die Aufsichtsratsbezüge beliefen sich im Berichtszeitraum auf T€ 99, davon entfielen T€ 95 auf fixe Vergütung sowie Sitzungsgelder. Analog zur wahrgenommenen Opt-Out Regelung für den Vorstand wird auf die individualisierte Offenlegung der Vergütung der Aufsichtsratsmitglieder verzichtet.

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Dieser beträgt je nach Position und Verantwortungsbereich durchschnittlich zwischen 15 % und 40 % der Gesamtvergütung. Die variable Komponente ist in der Regel verknüpft mit ökonomischen Wachstumszielen des Konzerns, die sich vornehmlich in Ertragskennziffern wie dem EBITDA widerspiegeln, sowie individuellen qualitativen Zielen, die sich auf Führungsfähigkeiten, Fachkompetenz und persönliche Weiterentwicklung stützen.

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Die Wirksamkeit des IKS wird vom Aufsichtsrat gemäß den Anforderungen des im Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes überwacht. Grundsätzlich gilt für jedes IKS, dass es, unabhängig von der konkreten Ausgestaltung, keine absolute Sicherheit bezüglich des Erreichens seiner Ziele bietet. Bezogen auf das rechnungslegungsbezogene IKS kann es nur eine relative und keine absolute Sicherheit geben, dass wesentliche Fehlaussagen in der Rechnungslegung vermieden oder aufgedeckt werden.

Das rechnungslegungsbezogene IKS besteht aus Grundsätzen, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Ordnungsmäßigkeit der Konzernrechnungslegung. Das System wird laufend weiterentwickelt und an neue Gegebenheiten angepasst. Das rechnungslegungsbezogene IKS umfasst sowohl präventive als auch aufdeckende Kontrollen, zu denen IT-gestützte und manuelle Abstimmungen, die Funktionstrennung, das Vieraugenprinzip, allgemeine IT-Kontrollen, wie z. B. Zugriffsregelungen in IT-Systemen gehören.

Die Koordination der Konzernrechnungslegung und Lageberichtserstellung erfolgt durch den Bereich Group Finance. Grundlage für den Prozess der Abschlusserstellung bilden Konzernbilanzierungsrichtlinien sowie ein konzernweit gültiger Abschlusskalender. Änderungen von Gesetzen, Rechnungslegungsstandards sowie sonstiger Verlautbarungen werden permanent hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf den Konzernabschluss analysiert und sofern sie für die Aufstellung des Konzernabschlusses relevant sind, kommuniziert. Die Konzerngesellschaften sind für die Einhaltung der konzernweit gültigen Richtlinien, Verfahren und den ordnungsgemäßen und zeitgerechten Ablauf ihrer rechnungslegungsbezogenen Prozesse und Systeme verantwortlich und werden dabei vom Bereich Group Finance unterstützt, überwacht und geschult.

IT-gestützte Reporting- und Konsolidierungssysteme unterstützen den Prozess der einheitlichen und ordnungsgemäßen Konzernrechnungslegung. Externe Berater werden im Bedarfsfall (z. B. für Bewertungen) hinzugezogen.

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